出纳工作总结及不足【出纳月度工作总结】

　　最近发表了一篇名为《出纳月度工作总结》的范文，感觉写的不错，希望对您有帮助，重新整理了一下发到这里[]。

四月份工作总结 我热爱我的工作，它虽然繁杂、琐碎，但是作为单位正常运转的重要组成部分，我深深

地感到自己肩上的责任。回顾上个月的工作，我不断学习新的知识，严格执行领导安排，积

极配合同事开展工作，尽到了应尽的职责，顺利完成了本职工作，现总结如下：

一、日常工作方面

1、严格按照财务制度要求，认真执行现金管理和结算。及时收回各项收入，对每笔款项

都开出收据、发票，并及时将现金存入银行，从无坐支现金现象。每天做好日常现金日记账

及盘存工作，做到账实相符，防止现金盈亏。定期向会计核对现金与账目，发现金额不符的

情况，做到及时汇报，及时处理。

2、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成职工工资和其他应发放

经费的发放工作。

3、对财务手续，坚持严格审核，凭证上必须有经手人及相关领导签字才能给予支付，对

不符规定的凭证绝不付款。外出借款无论金额多少，都报领导签字批准并通过借支单借款。

4、妥善保管支票及贵重物品，并认真完成领导交付的其他工作任务。

二、存在的问题

本人工作中存在的问题主要是学习不够、经验不足。目前，我对出纳的理论基础、专业

知识、工作方法等还不是十分精通，需要进一步加强理论及业务知识学习，并努力做到学以

致用。同时，还要通过虚心请教领导和同事，增强分析问题、解决问题的能力，进一步提高

工作效率。

范文TOP100出纳个人工作总结 2010年11月23日我来到xx有限责任公司，今天是2011年12月19日，在将近一年的

出纳工作中，对出纳的岗位认识、工作性质、业务技能以及思想提高都是对我职业生涯的填

充和必不可少的弥补。

在财务部业务种类繁多的地方，我的职责是现金收支，现金日记账的等级和账务核对，

手写支票，工资及奖金的核对和发放。财务工作像年轮，一个月的工作的的结束，意味着下

一个月工作的重新开始。我喜欢我的工作，虽然繁杂，琐碎，也没有太多新奇，但是作为企

业正常运转的命脉，我深深地感到自己的工作岗位的价值。惠顾这将近一个月来的工作，我

虚心学习新的专业知识，积极配合同事之间的工作，努力适应新的工作岗位，以最快的速度

和最好的状态进入自己的工作状态。

首先，在领导的帮助下我了解了出纳岗位的各种制度及其日常的工作流程。在同事们的

指导和帮助下使我学到了很多工作中的知识，是我最快的熟悉了这份新的工作。在工作岗位

没有高低之分，一定要好好工作来体现人生价值。同时为了提高工作效率，平时自学电脑知

识和出纳知识及操作，以此来提升自己的能力。

其次，作为公司的出纳，我在收付、反映、监督几个方面进到了应尽的职责，过的几个

月里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：

一、日常工作：

1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与账目，发现金额不符，做到及

时汇报，及时处理。

2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。

3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其他应发

放的经费发放工作。

4、坚持财务手续，严格审核（凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付），

对不符手续的凭证不付款。

5、除此之外，也必须完成其他领导交付的工作任务。

二、思想建设情况

1、坚持原则，认真理财管账，才能履行好财务职责。

2、树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好。

3、认真遵守公司管理制度和财务制度，争取做一个合格的出纳。

三、回顾检查自身存在的问题，我认为：

1、学习不够

当前，我对出纳的理论基础、专业知识、工作方法等还不是和熟悉，不能完全适应新的

工作。需要进一步将强学习，努力做到学以致用。

2、针对以上问题，今后的努力方向是：

将强理论学习，进一步提高工作效率。对业务的熟悉，必须通过相关专业知识的学习，

虚心请教领导和同事增强分析问题、解决问题的能力，努力学习，争取在明年取得会计从业

资格证书。

出纳的工作首先要认真细心，不能出任何差错，多一分少一分都不可以，因此必须要做

好和会计账的对账工作，努力做到不出差错。

综上所述，用严肃人的太对对待工作，在工作中一丝不苟的执行制度，是我们的有事。

我坚持要求自己做到谨慎的对待功罪，并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。作为财务

人员特别需要在制度和人情之间把握好分寸，既不能触犯规章制度也不能不通世故人情。只

思想汇报专题有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行。在即将到来的2012年，我会扬长避短，更好的完成本职工作。

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2011年12月30日篇三：出纳月度工作总结 11月份工作总结

一、月初业务员打款.及时快捷的对业务员差旅费打款表进行整理,发放,方便业务人员用

款。

二、月底正式工资发放。在整理工资时，对账上有欠款的人员进行扣款，按照银行规定

的格式整理后,工行报送到银行进行发放,交行通过邮件将将明细表发送后，由交行代发。

三、收付现金。严格按照资金管理制度和备用金标准收付现金，备用金超标特殊情况报

领导批准。

四、协助进出口贸易公司兑换美元,满足了公司对外币现金的需要.。

五、批量办理工资卡.最近人员变动幅度减小,10月办卡20张,11月办卡12张,月底在收

到人力资源的身份证复印证后及时的准备资料办理新进员工工资卡,以备发工资时用,办回后

及时的发放工资卡。

六、收退员工押金.新员工入职时,收取新员工的工装,鞋三种押金.在离职时分别退回；

新员工的饭卡押金，在退回饭卡时退回。

七、去银行拿回单。在去银行时，从银行中拿回银行回单，对于银行遗漏和丢失的回单，

及时催促银行人员补办,在月结时对手中的回单进行清理。

八、对工资卡号和费用卡号不符的人员进行更正.本月有一笔因为费用卡丢失销户的原因,

费用没能到账,通过和本人取得 联系后,最全面的范文参考写作网站公司出具了新的卡号证对,及时的进行支付

九、对换卡人员的新办卡号进行登记.新员工新办费用卡、卡号变换的人员较多,及时的

更换银行卡信息是很重要的。

十、下月月资金计划的编制.月底在保证正常的收付业务的情况下,催要各部门的资金计

划进行汇总编制 2011年12月计划：

一、在整理正式员工工资表时,有多个人员的名字,音同字不 同,同时有新进人员与老员工重名现象，在12月份要整理表格进行匹配,和人力资源协调

更正，催促人力资源进行重名人员编号；

二、在发放工资的过程中，存在整理太慢的情况，在下个月 的工作中，避免迟发现像，尽早要来工资表进行整理，以免到时越忙越乱，出现失误。

篇四：会计月工作总结 会计月工作总结 销售是企业日常工作的重点，范文写作是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生

的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。

一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时

间又因为客户的大孝业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至

不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。

做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相

当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工

作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税

额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此

企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。

（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。

通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在

规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。

:进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证

一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理

认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。

一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发

票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上

下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票

应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产

领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。按照税法要

求，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面“进

项税额抵扣时限的规定”）进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现

象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情

况，先将快要到期发票进行认证。

（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。

增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额

减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常

复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关

对企业的税负要求。

税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即

全年应该缴纳的增值税金额（计算方法可参见前面介绍）。防止企业通过非法操作少缴纳增值

税。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。

各地 税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。* 税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或

高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较“认真”，通过多种途径将

每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。

二、计提地税税金 按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括

城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，

月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。

这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据

三、其他税种计算及缴纳 正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束

应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。

所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴（详细介绍可看前面内容）。会计在季度结束月份

进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税

金额，不足之处及时调整。

所得税征收和计算方法较多，会计应根据企业所得税的征收方式，处理企业的收入与费

用单据的比例。所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金

额。

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（二）按季度或半年缴纳的税种处理[ 有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳；房产税、

土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机[关规定。会计在进入企业后应首

先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金

（三）特殊税种单独处理 有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不会遇到，因此也不要

特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报方法认真处理即可。

]四、做账资料准备[

（一）现金、银行存款明细核对 货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记

录。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确

保银行账务明确。

在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处

理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题

及时处理。2 归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额

出现负数。

（二）业务往来核对 将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收

据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。

（三）存货成本核算 每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发

票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发

票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。

根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利

润。

五、编制凭证 同一企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式

逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：

（一）完税凭证 每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税

务机关打樱取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需

要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。（二）业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往

来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税

额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金

额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。

（三）费用类发票处理 做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类

入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。

平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，

应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。

（四）成本计算及入账处理 对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及

时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、

分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。

（五）做好费用计提及摊销 做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工

资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对

存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。

（六）归集损益类科目，结转本年利润 将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科

目，查看当月利润实现情况。

六、纳税申报 前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才

能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务

机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。

企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进

行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结

束篇五：财务会计月度工作总结怎么写 财务会计月度工作总结怎么写 xx月来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。

由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，月

的财务会计个人工作总结如下：

xx月顺利完成的工作：

1、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维

护。

2、及时准确的完成各月记账、结账和账务处理工作，及时准确地填报市各类月度、季度、

年终统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种

日常费用的缴纳。

3、对各类财务会计档案，进行了分类、装订、归档。

xx年学习方面和个人修养和综合素质的提升：

1、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

出纳月度工作总结

2、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。

3、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，

注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，

使自身综合能力不断得到提高。

4、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务

意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

xx月中仍然存在的不足：

尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足：

1、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现

象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。

2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工

作制度少，工作有广度，没深度。

3、理论水平不高，当前社会财务会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识

和会计法规的系统学习，导致了财务会计基础知识和财务会计基础工作缺乏，影响来工作水

平的提高。

xx月严格履行财务会计岗位职责，扎实做好本职工作：

1、善于总结，提出自己的意见和建议，为领导决策提供准确依据，不断提高单位管理水

平和经济效益。总结经验，建立健全良好的工作机制。

2、不断学习、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时代发展的步伐。

　　以上是《出纳月度工作总结》的范文参考详细内容，涉及到工作、人员、及时、现金、进行、工资、出纳、业务等方面，希望网友能有所收获。